2026 IRP 세액공제 계산기 | 한도·예상 절세액 계산
2026 IRP 세액공제 계산기
2026 IRP 세액공제 계산기는 총급여 또는 종합소득금액과 연금저축·IRP 본인 납입액을 입력하면 세액공제 대상금액, 적용 공제율, 예상 절세액과 추가 납입 가능액을 계산합니다. 실제 환급금이 아니라 산출세액에서 줄어들 수 있는 예상 세금 효과를 확인하는 도구입니다.
IRP 세액공제 예상액 계산
납입액은 퇴직금이나 회사 부담금이 아닌 본인이 추가로 납입한 금액을 입력하세요.
계산 결과
예상 절세율 16.5%총급여 5,500만원 이하 구간으로 계산했습니다. 소득세 공제율 15%와 지방소득세 감소 효과 1.5%를 합산한 예상 절세율은 16.5%입니다.
IRP 세액공제 계산기 사용 방법
- 근로소득자는 총급여액, 개인사업자 등 종합소득자는 종합소득금액을 선택해 입력합니다.
- 연금저축과 IRP에 본인이 직접 납입한 연간 금액을 각각 입력합니다.
- 계산하기를 누르면 인정 납입액, 공제율, 소득세 공제액과 지방소득세 감소 예상액이 표시됩니다.
- 한도가 남았다면 올해 남은 개월 수를 기준으로 월 추가 납입 권장액도 확인할 수 있습니다.
연금저축 없이 IRP에만 납입한 경우에는 IRP 본인 납입액 중 최대 900만원까지 기본 세액공제 한도로 계산할 수 있습니다. 연금저축을 함께 납입했다면 연금저축 인정액은 최대 600만원이며, 두 계좌의 세액공제 대상금액을 합해 최대 900만원까지 적용됩니다.
2026 IRP 세액공제 한도와 공제율
2026년 시행 소득세법 기준으로 연금저축계좌는 연 600만원, 연금저축과 IRP 등 퇴직연금계좌를 합한 금액은 연 900만원까지 기본 세액공제 대상이 됩니다. 소득세 공제율은 총급여 5,500만원 이하 근로소득자 또는 종합소득금액 4,500만원 이하인 경우 15%, 이를 초과하면 12%입니다.
| 소득 구간 | 소득세 공제율 | 지방소득세 포함 예상 효과 | 기본 공제 대상 한도 | 최대 예상 절세액 |
|---|---|---|---|---|
|
총급여 5,500만원 이하 종합소득금액 4,500만원 이하 |
15% | 16.5% |
연금저축 600만원 연금계좌 합산 900만원 |
1,485,000원 |
|
총급여 5,500만원 초과 종합소득금액 4,500만원 초과 |
12% | 13.2% |
연금저축 600만원 연금계좌 합산 900만원 |
1,188,000원 |
자료 기준일: 2026년 7월 17일 · 출처: 국세청 연금계좌 세액공제 안내, 소득세법 제59조의3
IRP에 900만원을 넣으면 얼마나 절세할 수 있을까요?
총급여가 5,000만원인 근로자가 연금저축 없이 IRP에 본인 자금 900만원을 납입했다면 소득세 세액공제액은 최대 135만원입니다. 여기에 지방소득세 감소 예상액 13만5천원을 합하면 총 절세효과는 최대 148만5천원입니다. 총급여가 7,000만원이라면 같은 900만원을 납입해도 소득세 공제액 108만원과 지방소득세 감소 예상액 10만8천원을 합해 최대 118만8천원으로 계산됩니다.
다만 이 금액을 그대로 현금으로 돌려받는다는 뜻은 아닙니다. 연말정산이나 종합소득세 신고에서 계산된 산출세액과 이미 납부한 세금에 따라 실제 환급액은 달라질 수 있습니다.
연금저축과 IRP를 함께 입력해야 하는 이유
연금저축과 IRP는 서로 별개의 계좌지만 세액공제 한도는 합산됩니다. 예를 들어 연금저축에 600만원을 납입했다면 IRP에서 추가로 인정되는 기본 세액공제 대상금액은 300만원입니다. 반대로 연금저축에 300만원을 납입했다면 IRP는 600만원까지 더 인정받을 수 있습니다. 이미 합산 900만원을 채웠다면 추가 납입분은 운용할 수 있어도 해당 연도의 기본 세액공제 대상금액에는 포함되지 않습니다.
계산 전에 확인할 사항
- IRP 입력액에는 본인이 추가로 납입한 금액만 포함합니다.
- 퇴직금을 IRP로 이체한 금액과 회사가 납입한 부담금은 세액공제 계산에서 제외합니다.
- 연금계좌에서 다른 연금계좌로 단순 이전한 금액도 새 납입액으로 계산하지 않습니다.
- 중도해지 또는 연금 외 방식으로 수령하면 세액공제를 받은 납입액과 운용수익에 세금이 부과될 수 있습니다.
- ISA 만기자금의 연금계좌 전환은 별도의 추가한도가 적용될 수 있으므로 금융회사와 국세청 자료를 함께 확인해야 합니다.
공식 자료와 참고 출처
이 계산기는 2026년 7월 17일 확인한 공식 기준을 바탕으로 만든 참고용 도구입니다. 개인별 산출세액, 다른 세액공제, 세법 개정, 회사 연말정산 처리와 종합소득세 신고 내용에 따라 실제 공제액과 환급액은 달라질 수 있습니다.
2026 IRP 세액공제 계산기 자주 묻는 질문
IRP 세액공제 한도와 연금저축 합산 방법, 실제 환급액과 계산 결과의 차이를 정리했습니다.
IRP만 납입해도 900만원까지 세액공제를 받을 수 있나요?
연금저축 납입액이 없다면 IRP에 본인이 추가로 납입한 금액 중 최대 900만원까지 기본 세액공제 대상이 될 수 있습니다. 연금저축을 함께 납입했다면 연금저축 인정액과 IRP 인정액을 합해 900만원 한도를 적용합니다.
연금저축 600만원과 IRP 900만원을 모두 공제받을 수 있나요?
아닙니다. 연금저축은 최대 600만원까지 인정되지만 연금저축과 IRP 등 연금계좌를 합한 기본 세액공제 한도는 900만원입니다. 연금저축에 600만원을 납입했다면 IRP는 300만원까지 추가로 인정됩니다.
IRP에 900만원을 넣으면 얼마를 절세할 수 있나요?
총급여 5,500만원 이하 근로소득자는 지방소득세 감소 효과를 포함해 최대 148만5천원, 총급여 5,500만원 초과 근로소득자는 최대 118만8천원의 예상 절세효과가 발생할 수 있습니다. 실제 환급액은 산출세액과 이미 납부한 세금에 따라 달라집니다.
퇴직금을 IRP 계좌로 받은 금액도 세액공제되나요?
퇴직금을 IRP 계좌로 이체한 금액은 본인이 새로 추가 납입한 금액이 아니므로 연금계좌 세액공제 대상 납입액에서 제외됩니다. 회사 부담금이나 다른 연금계좌에서 이전한 금액도 동일하게 제외합니다.
계산기 결과가 실제 연말정산 환급액과 다른 이유는 무엇인가요?
IRP 세액공제액은 산출세액에서 차감할 수 있는 예상 금액입니다. 다른 소득공제와 세액공제, 산출세액, 결정세액, 기납부세액 및 회사의 연말정산 처리 결과에 따라 실제 환급액은 계산기 결과보다 적거나 다를 수 있습니다.
